Alamin kung paano i-maximize ang iyong potensyal na pagbawas sa paglalakbay
Pag-uunawa kung ano ang pahihintulutan ng IRS bilang isang makatwirang gastusin sa paglalakbay sa negosyo ay maaaring maging mahirap, lalo na pagdating sa dayuhang paglalakbay.
Isa sa aking mga nakaraang artikulo ay nakabalangkas kung paano ibawas ang mga gastos sa paglalakbay kapag pinagsasama mo ang mga personal na ekskursiyon (o mga aktibidad) sa paglalakbay sa negosyo. Karaniwang, ang business trip ay dapat na pangunahing para sa negosyo upang makuha ang buong biyahe bilang isang gastusin sa negosyo. Ang kadahilanan sa pagpapasya ay karaniwang ang halaga ng oras (hindi gastos) na ginugol sa mga aktibidad sa negosyo kumpara sa oras na ginugol sa mga personal na aktibidad.
Kung mas maraming oras ang nakatuon sa negosyo, ang buong biyahe ay kwalipikado bilang isang deductible business trip. At siyempre, kung hindi ka makikinabang sa mga personal na aktibidad, ang iyong buong paglalakbay sa negosyo ay ganap na mababawas.
Mga Pagpapawalang Paglalakbay sa Paglalakbay
Para sa dayuhang paglalakbay, hindi lamang kailangan mong bigyang-kasiyahan ang kinakailangan sa oras ng negosyo sa itaas, ngunit kakailanganin mong masunod ang mga karagdagang hadlang KUNG:
1) Ang iyong kabuuang dayuhang paglalakbay sa paglalakbay ay higit sa 7 magkakasunod na araw
AT
2) Ang iyong dayuhang paglalakbay na "mga araw na hindi pang-negosyo" ay 25% o higit pa sa iyong kabuuang dayuhang paglalakbay sa ibang bansa.
Narito kung paano gumagana ang lahat ng ito
Sa Lunes, lumipad ka mula sa Boston papunta sa London, at dumalo sa lahat ng araw na mga kombensiyon sa negosyo at mga pagpupulong hanggang Huwebes. Mula Biyernes hanggang Linggo, ikaw ay naglilibot sa London. Bumalik ka sa Boston sa Lunes. Ang karamihan ng oras na ginugol sa mga aktibidad sa negosyo ay lumampas sa dami ng oras na ginugol sa mga personal na aktibidad, kaya pinupuno mo ang pangkalahatang "oras" na tuntunin para sa lahat ng paglalakbay sa negosyo at personal.
Sa ngayon, kwalipikado ka para sa isang 100% na biyahe sa negosyo. Ngayon ay ilapat ang mga banyagang patakaran; dahil ang iyong "kabuuang paglalakbay sa ibang bansa" na mga araw ay hindi hihigit sa 7 araw, walang espesyal na dayuhang alituntunin ang nalalapat, at itinatago mo ang iyong ganap na deductible trip sa negosyo.
Ngayon kung nagtrabaho ka sa Biyernes ay pinalawak ang iyong personal na weekend sa Lunes, nag-iiwan ng Martes, nakikita mo pa rin ang pangkalahatang tuntunin sa hinihiling na oras, ngunit lumagpas ang iyong mga araw ng paglalakbay sa ibang bansa sa 7 magkakasunod AT iyong "personal na araw" (3 araw - Sabado, Linggo, Lunes ) ay higit sa 25% ng iyong kabuuang dayuhang paglalakbay sa paglalakbay (kabuuang dayuhang paglalakbay sa Lunes sa pamamagitan ng sumusunod na Martes = 8 araw, at 25% ng 8 = 2.
Kaya 3 personal na araw ay lumampas 2). Samakatuwid, dapat mong bawasan ang bawas ng iyong negosyo sa pamamagitan ng 3 / 8th (personal na araw / kabuuang dayuhang day).
Mga pagbubukod
Ngayon, malalim sa loob ng Kodigo sa Buwis ay may kasamang mga pagbubukod sa panuntunang ito sa banyagang paglalakbay: una, kung maaari mong ipakita na ikaw ay wala sa kontrol ng paglalakbay sa negosyo (hindi pagpapasya kung kinakailangan ang paglalakbay) O na ang pangunahing Ang motibasyon ng biyahe ay hindi personal (mga dahilan para sa biyahe para sa negosyo), pagkatapos ay iiwasan mo ang alituntunin sa paglalakbay sa ibang bansa, at bumalik ka sa isang ganap na deductible business trip. Ang isa pang paraan upang maiwasan ang panuntunan sa paglalakbay sa ibang bansa ay ang paggamit ng paraan ng IRS ng pagtukoy sa "mga araw ng negosyo."
Halimbawa, ang mga araw sa pagitan ng "mga araw ng negosyo" (katapusan ng linggo, pista opisyal o kahit na ibang mga araw ng linggo) ay naging "mga araw ng negosyo," sa kanilang sarili. Kaya sa aming halimbawa, kung mayroon ka pang pulong sa negosyo sa Martes at umalis sa Miyerkules, ang lahat ng iyong "dayuhang araw" ay naging "araw ng negosyo" dahil ang Sabado, Linggo at Lunes ay nahulog sa pagitan ng dalawang malinaw na "araw ng negosyo," at araw ng paglalakbay Ang pagbalik ng bahay ay negosyo din. Samakatuwid, wala kang "personal na araw." Dahil ang iyong mga personal na araw (0) ngayon ay hindi lalampas sa 25% ng iyong kabuuang dayuhang paglalakbay sa ibang bansa, ang mga espesyal na alituntunin sa paglalakbay sa ibang bansa ay hindi nalalapat.
Ang iyong pabalik sa isang ganap na deductible trip sa negosyo, sa pag-aakala na ang tuntunin na ginugol ng Oras na napag-usapan sa aking naunang artikulo ay nasiyahan (sa halimbawang ito, ito ay dahil sa oras na ginugol sa mga aktibidad sa negosyo - 7 araw, Lunes hanggang Biyernes at ang mga sumusunod na Martes at Miyerkules , lumagpas sa oras na ginugol sa mga personal na aktibidad -3 araw, Sabado, Linggo at Lunes).
Ngayon kung pagkatapos ng miting ng Martes, mananatili ka sa London sa loob ng 2 araw na tinatangkilik ang kultura, bumabalik sa Biyernes, unang ilapat ang pangkalahatang tuntunin ng Oras: 7 araw ng negosyo (MF, Tues, Fri) kumpara sa 5 personal na araw (Sat, Sun , Mon, Wed, Thur). Ang pangkalahatang tuntunin para sa oras na ginugol sa negosyo kumpara sa mga personal na aktibidad ay natutugunan, kaya ang iyong biyahe ay ganap na kakaltas sa ngayon. Ngayon ang mga panuntunan sa paglalakbay sa ibang bansa ay kailangang masuri; Ang iyong kabuuang dayuhang paglalakbay sa araw ay lumampas sa 7 magkakasunod na araw, ngunit mayroon ka lamang 2 personal na araw sa ilalim ng mga banyagang patakaran (tanging ang huling Miyerkules at Huwebes ngayon, dahil ang Sabado, Linggo at Lunes ay nasa pagitan ng iba pang mga "araw ng negosyo") na mas mababa sa 25% ng kabuuang kabuuang 12 araw na dayuhang paglalakbay.
Samakatuwid, ang mga alituntunin sa paglalakbay sa ibang bansa ay hindi nalalapat. Bumalik ka sa isang ganap na deductible business trip.
Mga Rekomendasyon
Tulad ng makikita mo, magkakaroon ng isang tiyak na kalamangan sa pagkakaroon ng iyong mga pulong sa negosyo / convention kumalat sa bawat ilang araw, nagiging "personal na mga araw" sa "mga araw ng negosyo." Ang ilang mga lehitimong kadahilanan sa negosyo kung bakit ang iyong mga pagpupulong / mga kombensiyon ay maaaring ilakip ay ang: upang pahintulutan ang oras para sa brainstorming sa mga partikular na estratehiya sa negosyo, ang mga salungatan sa pag-iiskedyul ng mga pangunahing empleyado ay nangangailangan ng iba't ibang mga pagpupulong, kinakailangan ang paghahanda sa pagitan ng magkakasunod na pagpupulong, mga kliyente na binisita ay magagamit lamang ng ilang araw, kombensyon at iba pang mga petsa ng pulong ng negosyo ay hindi magkakatugma, atbp ... anuman ang dahilan ng negosyo ang mangyayari para sa intermittently naka-iskedyul na mga kaganapan sa negosyo.
Gayundin sa pag-aaplay ng mga patakaran sa banyagang paglalakbay, ang ilang araw ng negosyo, ayon sa IRS, ay karapat-dapat para sa kumpletong mga araw ng negosyo, "kaya ang dalawang oras na pulong ng negosyo sa umaga na sinusundan ng mga personal na aktibidad sa nalalabing bahagi ng araw, ay isang" araw ng negosyo. "
Pag-optimize ng Iyong Potensyal na Mga Pagpapawalang-bisa
Malinaw na ang mas maraming araw sa paglalakbay sa ibang bansa ay maaari mong i-classify ang uri bilang "mga araw ng negosyo," ang mas mahusay na pagkakataon na mayroon ka sa pag-iwas sa epekto ng mga espesyal na alituntunin sa paglalakbay sa ibang bansa.
Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, maaari mong maliwanag na gamitin ang impormasyong ito sa iyong kalamangan.
Ngunit ano ang tungkol sa empleyado ng kumpanya na binabayaran para sa mga gastos sa paglalakbay? Isaalang-alang ito: Batay sa aming mga talakayan sa mga alituntunin sa paglalakbay sa itaas, tinutukoy mo na ang iyong biyahe ay isang ganap na kakaltas na biyahe sa negosyo. Ngayon habang nasa London ka, binabayaran ka ng iyong kumpanya para sa Mga Pagkain sa halagang $ 65 sa isang araw. Binabalik mo ang mga ulat ng gastos para sa anumang mga gastos sa labas ng bulsa. Kahit na binabayaran ka ng iyong kumpanya, o nagbabayad lang sa iyo, para sa mga pagkain na $ 65 sa isang araw, maaari mo pa ring ibawas ang pagkakaiba sa pagitan ng IRS Per Diem Meal na halaga para sa London ($ 144 sa isang araw), at kung ano ang iyong na-reimbursed para sa bawat araw, umalis ka. Kung binabayaran ka ng iyong kumpanya sa Lodging sa $ 175 sa isang araw, ang IRS Per Diem Lodging para sa London ay ngayon $ 319. Tama iyan, ang pagkakaiba ay deductible sa buwis. Ang parehong ay totoo para sa out-of-bulsa gastos. Sa loob ng isang taon, ang pagkakaibang ito ay maaaring magdagdag ng up.
Kaya't kapag naghahalo ka ng mga personal na gawain sa paglalakbay sa negosyo, suriin ang mga diskusyon sa itaas upang matukoy, una, kung ang karamihan ng oras ay ginugol sa mga aktibidad ng negosyo (ang pangkalahatang "oras" na panuntunan) at, kung kasangkot ang dayuhang paglalakbay kung maaari mong iwasan ang mga dayuhan Mga panuntunan sa paglalakbay na nakabalangkas sa itaas. Kung hindi, bawasan ang pagbawas ng iyong negosyo sa pamamagitan ng angkop na ratio ng "mga araw na hindi pang-negosyo" sa "kabuuang araw na ginugol sa ibang bansa."